电力部


关于印发《电力工业部利用外资项目内部审计办法》的通知
电力部


各电管局，各省（自治区、直辖市）电力局，各归口管理单位：
为了规范电力行业利用外资审计工作，加强利用外资项目的管理和监督，现将《电力工业部利用外资项目内部审计办法》印发给你们，请依照执行。执行中的情况、问题和建议请及时向部反映。

附件：电力工业部利用外资项目内部审计办法

第一章 总 则
第一条 为了规范电力行业利用外资审计工作，加强利用外资项目的管理和监督，促进利用外资工作健康、有序地发展，维护电力企业对外信誉，根据《中华人民共和国审计法》、国家关于内部审计工作的规定和《电力工业部审计工作实施办法》，结合电力行业利用外资工作的实际需
要，制定本办法。
第二条 国有电力企事业单位，采用各种方式引进外资建设的发电、输电、变电、技改、科研、教学等项目的内部审计，适用本办法。
第三条 外资项目的内部审计工作，要坚持依法审计，客观公正，实事求是。
第四条 外资项目单位接受国家审计机关和上级主管部门的审计监督。中外合营企业和股份公司根据国家有关规定和公司合同、章程，可以委托社会审计机构对其年度财务报告进行审计签证，也可以由出资各方或股东组成联合审计组进行审计。内部审计机构应当配合外部审计机构的工
作。

第二章 审计机构和审计人员
第五条 电力外资项目实行内部审计制度。国家大型外资项目建设单位依照国家规定设立独立的内部审计机构。
第六条 电力行业各级内部审计机构，在本单位主要负责人的领导下，依据国家有关财经法律法规及本部门本单位的有关规章制度，对本单位及其所属单位利用外资项目的经济活动、财务收支及其经济效益进行审计监督和评价。在做好经常性审计工作的基础上，围绕利用外资工作出现
的新情况、新问题开展审计调查。
第七条 内部审计人员执行外资项目审计时，有权检查外资项目的计划、预算、决算、会计凭证、帐表、经济合同、财产物资、财务软件及有关文件；有权向有关单位和人员进行调查，取得证明材料，有关单位和人员必须提供相应的资料或证明材料。
内部审计人员应当保守外资项目的商业秘密，不得将审计取得的资料用于与审计工作无关的事项。
第八条 内部审计机构对外资项目审计后，提出改进管理、提高效益的建议，作出纠正、处理违反国家财经法律法规行为的审计意见和决定。通过审计促进项目单位建立和完善科学的内部管理和约束机制。

第三章 审计程序
第九条 各级内审机构根据上级部署和本部门、本单位的年度审计计划，确定审计项目，拟定审计实施计划，经本部门、本单位领导人批准后实施。
第十条 实施审计前，内审机构组成项目审计组，并在审计前七天向被审单位下达审计通知书或授权审计通知书。被审计单位应按通知要求做好迎审自查准备，审计期间积极配合，如实提供财务会计帐、表、证，计划、合同及相关文件资料。
第十一条 在审计实施过程中，审计人员应当认真核实有关事项，准确编写审计工作底稿，并由被审单位认定后签署明确的意见。
第十二条 审计终结，审计组提出审计报告，送达被审计单位征求意见；被审计单位应在十天内提出书面意见。
第十三条 内部审计机构根据审计组的审计报告和被审计单位的意见，出具审计意见书，在职权范围内作出审计决定。经内审机构所在单位领导人批准的审计意见书和审计决定送达被审计单位，并抄送上级审计机构。被审计单位必须执行审计决定。
第十四条 被审计单位对审计意见书、审计决定如有异议，在十五日内向执行审计任务的单位负责人和上一级审计机构提出，该负责人或机构应在三十天内提出处理意见。在此间，原审计决定照常执行。
第十五条 内部审计机构对重要项目和审计决定执行情况进行跟踪检查或实行后续审计。

第四章 审计内容和范围
第十六条 内部审计机构对外资项目经济活动和财务收支的合法性、真实性、效益性进行审计和评价。
第十七条 内部审计机构对外资项目的下述内容进行审计和评价：
（一）内部控制制度，包括会计制度、财务管理制度、内部审计制度、计划管理制度、合同管理制度、物资管理制度、工程管理制度、劳动管理制度、质量管理制度等。应检查了解内部控制制度的建立健全情况，验证内部控制制度的严密性和有效行性，评价内部控制制度并提出改进意
见和建议。
（二）外资和内资的管理和使用，财务收支及其经济效益，资产保值增值情况。
（三）财产物资。
第十八条 对不同类型的外资项目，除上述审计内容，还应审计以下内容：
外资贷款项目，包括国际金融组织贷款、外国政府贷款、商业贷款项目。应检查项目审批手续、招标评标文件、采购计划及合同、工程承包及合同，审查概算和预算、工程结算和决算，评价项目建成投产后的经营情况及其效益、贷款还本付息情况。
境外上市公司和境外发行债券项目。应检查项目审批手续，合同和章程，审查资产评估报告，审核资产、负债、损益情况，审核财务报告。
中外合营企业，包括电力企业事业单位与境外经济组织兴办的中外合资经营企业和中外合作经营企业。应检查企业审批手续、合同和章程、企业经营管理情况，审核注册资金到位、资产、负债、损益情况，审查合同期满后资产、负债的清算和移交。

第五章 附 则
第十九条 本办法未规定事宜，依照国家有关法律法规及《电力工业部审计工作实施办法》执行。
第二十条 各电力企事业单位可根据本办法制定实施细则。
第二十一条 电力对外经济贸易实体（含境外企业和机构）的审计，可参照本办法执行。
第二十二条 本办法由中华人民共和国电力工业部解释。
第二十三条 本办法自发布之日起实施。



1996年4月29日
交通运输部


中华人民共和国海员外派管理规定（中华人民共和国交通运输部令2011年第3号）

令2011年第3号


《中华人民共和国海员外派管理规定》已于2010年12月30日经第12次部务会议通过，并商商务部同意，现予公布，自2011年7月1日起施行。



部长　李盛霖
二○一一年三月七日

中华人民共和国海员外派管理规定

第一章　总　则

　　第一条　为规范海员外派管理，提高我国外派海员的整体素质和国际形象，维护外派海员的合法权益，促进海员外派事业的健康发展，根据《中华人民共和国船员条例》和对外劳务合作等法律法规，制定本规定。
　　第二条　在中华人民共和国境内依法设立的机构从事海员外派活动，适用本规定。
　　第三条　交通运输部主管全国海员外派工作。
　　国家海事管理机构负责统一实施全国海员外派的监督管理工作。
　　交通运输部直属海事管理机构依照各自职责负责具体实施海员外派的监督管理工作。
　　第四条　海员外派遵循“谁派出，谁负责”的原则。从事海员外派的机构应当对其派出的外派海员负责，做好外派海员在船工作期间及登、离船过程中的各项保障工作。

第二章　海员外派机构资质

　　第五条　从事海员外派的机构，应当符合下列条件：
　　（一）在中华人民共和国境内依法设立的法人；
　　（二）有与外派规模相适应的固定办公场所；
　　（三）有至少2名具有国际航行海船管理级船员任职资历的专职管理人员和至少3名具有两年以上海员外派相关从业经历的管理人员；
　　（四）具有进行外派海员任职前培训和岗位技能训练及处理海员外派相关法律事务的能力；
　　（五）按照国家海事管理机构的规定，建立船员服务质量管理制度、人员和资源保障制度、教育培训制度、应急处理制度和服务业务报告制度等海员外派管理制度；
　　（六）具有自有外派海员100人以上；
　　（七）注册资本不低于500万元人民币，且为实缴货币资本。本规定实施后，对外劳务合作法规另有规定的，从其规定；
　　（八）具有足额交纳100万元人民币海员外派备用金的能力；
　　（九）机构及其法定代表人具有良好的商业信誉，最近3年内没有重大违约行为和重大违法记录。
　　第六条　申请从事海员外派的机构，应当提交下列材料：
　　（一）从事海员外派活动的申请文书；
　　（二）企业法人营业执照或者事业单位法人证书、组织机构代码证；
　　（三）经营场所产权证明或者固定场所租赁证明；
　　（四）具有处理海员外派相关法律事务能力、进行外派海员任职前培训和岗位技能训练能力的证明材料；
　　（五）专职管理人员任职资格证书复印件及专职业务人员相关从业经历的证明材料；
　　（六）机构的组织结构、人员组成、职责等情况的说明文件；
　　（七）海员外派相关管理制度文件；
　　（八）自有外派海员的名册及劳动合同、缴纳社会保险等证明材料；
　　（九）已按照海事管理机构要求足额缴纳海员外派备用金的有效证明；
　　（十）其他相关证明材料。
　　经批准设立的外商投资职业介绍机构或者中外合资人才中介机构拟开展招聘海员出境业务，应当按照本规定申请从事海员外派。除提交前款规定的材料外，还应当提交外商投资企业批准证书和外商投资企业营业执照复印件。
　　第七条　机构申请从事海员外派，应当向其工商注册地的交通运输部直属海事管理机构提出，工商注册地没有交通运输部直属海事管理机构的，应当向国家海事管理机构指定的交通运输部直属海事管理机构提出。
　　第八条　直属海事管理机构自受理申请之日起15个工作日内完成申请材料的书面审核和现场核验，并将审核意见和核验情况连同申请材料一并报国家海事管理机构审批。
　　第九条　国家海事管理机构收到报送材料后，根据直属海事管理机构的审核意见、核验情况以及机构申请材料，于15个工作日内作出批准或者不予批准的决定。
　　第十条　国家海事管理机构作出准予从事海员外派决定的，向申请机构颁发海员外派机构资质证书；海员外派机构资质证书的有效期最长不超过5年。
　　第十一条　海员外派机构资质证书上记载的机构名称、地址、法定代表人等发生变更的，海员外派机构应当自变更发生之日起30个工作日内到海事管理机构办理变更手续。
　　第十二条　已按《中华人民共和国船员服务管理规定》取得甲级海船船员服务机构资质的机构，应当按本规定申请海员外派机构资质，方可从事海员外派。
　　第十三条　境外企业、机构在中国境内招收外派海员，应当委托海员外派机构进行。
　　外国驻华代表机构不得在境内开展海员外派业务。
　　第十四条　海员外派机构资质实施年审制度。
　　年审主要审查海员外派机构的资质条件符合情况及合法经营、规范运作情况。
　　交通运输部直属海事管理机构应当于每年度的2月份至4月份负责组织实施所属辖区的海员外派机构资质年审工作。
　　第十五条　海员外派机构应当于每年的2月1日前向所在辖区的海事管理机构申请进行年审，并提交下列材料：
　　（一）年审申请文书；
　　（二）年审报告书，包含海员外派机构资质条件符合情况、各项制度有效运行以及本规定执行情况。
　　第十六条　海员外派机构通过年审的，海事管理机构应当在其海员外派机构资质证书的年审情况栏中予以签注。
　　第十七条　海员外派机构年审不合格的，海事管理机构责令限期改正；如期改正的，海事管理机构应当在海员外派机构资质证书的年审情况栏中注明情况，予以通过年审；逾期未改正的，应当及时报请国家海事管理机构撤销其海员外派机构资质并依法办理注销手续。
　　第十八条　年审中被海事管理机构责令限期改正的，海员外派机构在改正期内不得继续选派船员及对外签订新的船舶配员协议，但仍应当承担对已派出外派海员的管理责任。
　　第十九条　海员外派机构应当在海员外派机构资质证书有效期届满之日60日以前向所在辖区的海事管理机构申请办理海员外派机构资质证书延续手续。申请办理海员外派机构资质证书延续手续，应当提交下列材料：
　　（一）海员外派机构资质证书延续申请；
　　（二）本规定第六条（二）至（九）项规定的材料。
　　第二十条　有下列情形之一的，海员外派机构应当到核发证书的海事管理机构办理资质证书注销手续：
　　（一）海员外派机构自行申请注销的；
　　（二）法人依法终止的；
　　（三）海员外派机构资质证书被依法撤销或者吊销的。
　　第二十一条　海员外派备用金实行专户存储，专款专用。
　　备用金的使用管理应当遵守国家关于对外劳务合作备用金管理制度。

第三章　海员外派机构的责任与义务

　　第二十二条　海员外派机构应当遵守国家船员管理、船员服务管理、船员证件管理、劳动和社会保障及对外劳务合作等有关规定，遵守中华人民共和国缔结或加入的国际公约，履行诚实守信义务。
　　第二十三条　海员外派机构应当保证本规定第五条第（五）项所规定的各项海员外派管理制度的有效运行。
　　第二十四条　海员外派机构为海员提供海员外派服务，应当保证外派海员与下列单位之一签订有劳动合同：
　　（一）本机构；
　　（二）境外船东；
　　（三）我国的航运公司或者其他相关行业单位。
　　外派海员与我国的航运公司或者其他相关行业单位签订劳动合同的，海员外派机构在外派该海员时，应当事先经过外派海员用人单位同意。
　　外派海员与境外船东签订劳动合同的，海员外派机构应当负责审查劳动合同的内容，发现劳动合同内容不符合法律法规、相关国际公约规定或者存在侵害外派海员利益条款的，应当要求境外船东及时予以纠正。
　　第二十五条　海员外派机构应当为外派海员购买境外人身意外伤害保险。
　　第二十六条　海员外派机构应当在充分了解并确保境外船东资信和运营情况良好的前提下，方可与境外船东签订船舶配员服务协议。
　　第二十七条　海员外派机构与境外船东签订的船舶配员服务协议，应当符合国内法律、法规和相关国际公约要求，并至少包括以下内容：
　　（一）海员外派机构及境外船东的责任、权利和义务。包括外派船员的数量、素质要求，派出频率，培训责任，外派机构对船员违规行为的责任分担等；
　　（二）外派海员的工作、生活条件；
　　（三）协议期限和外派海员上下船安排；
　　（四）工资福利待遇及其支付方式；
　　（五）正常工作时间、加班、额外劳动和休息休假；
　　（六）船舶适航状况及船舶航行区域；
　　（七）境外船东为外派海员购买的人身意外、疾病保险和处理标准；
　　（八）社会保险的缴纳；
　　（九）外派海员跟踪管理；
　　（十）突发事件处理；
　　（十一）外派海员遣返；
　　（十二）外派海员伤病亡处理；
　　（十三）外派海员免责条款；
　　（十四）特殊情况及争议的处理；
　　（十五）违约责任。
　　海员外派机构应当将船舶配员服务协议中与外派海员利益有关的内容如实告知外派海员。
　　第二十八条　海员外派机构应当根据派往船舶的船旗国和公司情况对外派海员进行相关法律法规、管理制度、风俗习惯和注意事项等任职前培训，并根据海员外派实际需要对外派海员进行必要的岗位技能训练。
　　第二十九条　海员外派机构应当在外派海员上船工作前，与其签订上船协议，协议内容应当至少包括下列内容：
　　（一）船舶配员服务协议中涉及外派海员利益的所有条款；
　　（二）海员外派机构对外派海员工作期间的管理和服务责任；
　　（三）外派海员在境外发生紧急情况时海员外派机构对其的安置责任；
　　（四）违约责任。
　　第三十条　海员外派机构应当建立与境外船东、外派海员的沟通机制，及时核查并妥善处理各种投诉。
　　海员外派机构应当对外派海员工作期间有关人身安全、身体健康、工作技能及职业发展等方面进行跟踪管理，为外派海员履行船舶配员服务合同提供必要支持。
　　第三十一条　海员外派机构不得因提供就业机会而向外派海员收取费用。
　　海员外派机构不得克扣外派海员的劳动报酬。
　　海员外派机构不得要求外派海员提供抵押金或担保金等。
　　第三十二条　海员外派机构应当为所服务的每名外派海员建立信息档案，主要包括：
　　（一）外派海员船上任职资历（包括所服务的船公司和船舶的名称、船籍港、所属国家、上船工作起始时间等情况）；
　　（二）外派海员基本安全培训、适任培训和特殊培训情况；
　　（三）外派海员适任状况、安全记录和健康情况；
　　（四）外派海员劳动合同、船舶配员服务协议、上船协议等。
　　海员外派机构应当按有关规定报送统计数据，并将自有外派海员名册、非自有外派海员名册及上述档案信息按要求定期报海事管理机构备案。
　　第三十三条　海员外派机构不得把海员外派到下列公司或者船舶：
　　（一）被港口国监督检查中列入黑名单的船舶；
　　（二）非经中国境内保险机构或者国际保赔协会成员保险的船舶；
　　（三）未建立安全营运和防治船舶污染管理体系的公司或者船舶。
　　第三十四条　海员外派机构资质被暂停、吊销、撤销的，应当继续履行已签订的合同及协议。

第四章　突发事件处理

　　第三十五条　突发事件发生时，海员外派机构应当按照应急处理制度的规定，立即启动应急预案，并及时向海事管理机构报告。
　　第三十六条　海员外派机构应当与境外船东共同做好突发事件的处置工作。当境外船东未能及时全面履行突发事件责任时，海员外派机构应妥善处理突发事件，避免外派海员利益受损。
　　第三十七条　当海员外派机构拒绝承担或者无力承担发生突发事件责任时，可以动用海员外派备用金，用于支付外派海员回国或者接受其他紧急救助所需费用。
　　第三十八条　海员外派备用金动用后，海员外派机构应当于30日内补齐备用金。
　　第三十九条　境外突发事件的处理按对外劳务合作有关规定执行。

第五章　监督检查

　　第四十条　海事管理机构应当建立健全辖区内海员外派机构的管理档案，加强对海员外派机构的监督检查。
　　第四十一条　海事管理机构实施监督检查，可以询问当事人，向有关海员外派机构或者个人了解情况，查阅、复制有关资料，并保守被调查海员外派机构的商业秘密或者个人隐私。
　　接受海事管理机构监督检查的海员外派机构或者个人，应当如实反映情况和提供资料，不得以任何理由拒绝或阻扰检查。
　　第四十二条　海事管理机构实施监督检查时发现海员外派机构不再具备规定条件的，由海事管理机构责令限期改正。
　　海员外派机构在规定期限内未能改正的，应当依法撤销海员外派机构资质，并依法办理海员外派机构资质证书的注销手续。
　　第四十三条　海事管理机构应当定期向社会公布海员外派机构名单及机构概况，以及依法履行相应职责和承担法律义务、维护外派海员合法权益、诚实守信等情况。

第六章　法律责任

　　第四十四条　违反本规定，未经批准擅自从事海员外派活动，有下列情形之一的，由海事管理机构责令改正，处5万元以上25万元以下罚款；有违法所得的，应当没收违法所得；使用非法证件的，收缴非法证件：
　　（一）未取得海员外派机构资质擅自开展海员外派的；
　　（二）以欺骗、贿赂、提供虚假材料等非法手段取得海员外派机构资质的；
　　（三）超出海员外派机构资质证书有效期擅自开展海员外派的；
　　（四）海员外派机构资质被依法暂停期间擅自开展海员外派的；
　　（五）伪造或者变造海员外派机构资质证书擅自开展海员外派的。
　　第四十五条　海员外派机构在提供外派服务时，提供虚假信息，欺诈外派海员，有下列情形之一的，由海事管理机构给予相应处罚：
　　（一）重复或者超过标准收取费用，或者在公布的收费项目之外收取费用的；
　　（二）未将船舶配员服务协议的相关内容如实告知外派海员的；
　　（三）伪造或者提供虚假船舶配员服务协议信息的；
　　（四）与外派海员签订的上船协议内容与船舶配员服务协议的内容不符并损害外派海员利益的；
　　（五）倒卖、出租、出借海员外派机构资质证书，或者以其他形式非法转让海员外派机构资质证书的；
　　（六）有其他提供虚假信息，欺诈外派海员行为的。
　　有前款第（一）、（二）项情形之一的，处3万元以上10万元以下罚款，情节严重的，给予暂停海员外派机构资质证书6个月以上2年以下处罚；有前款第（三）、（四）、（五）、（六）项情形之一的，处10万元以上15万元以下罚款，情节严重的，吊销海员外派机构资质证书。
　　第四十六条　违反本规定，在外派海员未与海员外派机构、境外船东、我国的航运公司或其他相关行业单位签订劳动合同的情况下，提供海员外派服务的，由海事管理机构责令改正，处5万元以上25万元以下罚款；情节严重的，给予暂停海员外派机构资质证书6个月以上2年以下直至吊销的处罚。
　　第四十七条　海事管理机构工作人员有下列情形之一的，依法给予行政处分：
　　（一）违反规定批准海员外派机构资质；
　　（二）不依法履行监督检查职责；
　　（三）不依法实施行政强制或者行政处罚；
　　（四）滥用职权、玩忽职守的其他行为。

第七章　附　则

　　第四十八条　本规定中下列用语的含义是：
　　（一）海员外派，指为外国籍或者港澳台地区籍船舶提供配员的船员服务活动。
　　（二）境外船东，指外国籍或港澳台地区籍船舶的所有人、经营人或管理人。
　　（三）自有外派海员，指仅与本海员外派机构签订劳动合同的船员。
　　（四）突发事件，指外派海员所在船舶或其本人突然发生意外情况，造成或者可能对外派海员造成危害，需要采取应急处置措施予以应对的事件。
　　第四十九条　我国与有关国家或地区签订有对外劳务合作相关协议的，按照协议规定执行。
　　第五十条　本规定自2011年7月1日起施行。