建设银行


中国建设银行关于改革营运资本金管理办法的通知
建设银行


一、置换办法
以“营运资金”置换对各级分支行的“营运资本金”，恢复营运资金的本来面目，剥离其现有的“资本”性质，并将营运资本金的相关会计科目由原来归属于权益项下改为归属于金融企业往来项下。具体操作步骤如下：
（一）清理确认
总行对各行“上级拨入营运资本金”帐户先行清理，并对清理结果予以批复确认，此项工作已于1997年11月1日前完成；各行对所属分支行“上级拨入营运资本金”帐户（含外币）的清理确认工作于1997年12月25日前完成。
（二）上收
将各县级行（含县级市行，下同）的营运资本金上收到二级分行进行集中管理。县级行的营运资本金上收后，各县级行（含县级以下机构）停止使用“上级拨入营运资本金”科目，各二级分行停止使用”拨付所属营运资本金”科目。此项工作于1997年12月25日前完成。
（三）科目置换
取消“803上级拨入营运资本金”和“802拨付所属营运资本金”科目，代之以“575拨入营运资金”和“574拨出营运资金”科目，并将“575拨入营运资金”和574“拨出营运资金”的科目归属在试算平衡表中的“现金及金融企业往来”项目下；分行“575拨入营
运资金”和“574拨出营运资金”的轧差数归属在资产负债表的其他负债项目内。此项工作于1997年12月30日前完成。

二、集中管理
（一）建设银行的注册资本由总行统一注册，建设银行的实收资本由总行统一管理、统一核算，建设银行各分行的营运资金由总行统一拨付、统一调度。
（二）营运资金的使用实行授权管理制度，各行不得自行调整上级拨入的营运资金，对下级行“拨出营运资金”不得超过上级行“拨入营运资金”数额，各一级分行对下级行进行营运资金的调度必须报总行备案。
（三）营运资金的相关科目集中使用，县级行（含县级以下机构）停止使用营运资金的相关科目。
（四）总行根据流动性、效益性的原则以及各行的实际情况，将营运资金适当进行调度，以保持营运资金的流动性和增强各行的效益观念。

三、有偿使用
自1998年1月1日起，总行对营运资金实行有偿使用的制度。对各行暂按5％的年利率和营运资金实际占用额按季收费，此项收费将列入各行1998年度预算，相应抵减分行盈利指标。计算公式如下：
××分行营运资金占用费＝该行营运资金季占用平均余额×5％×1／4
总行财会部于每季终了后5日内，按上述公式计算各行上季应交的资金占用费并向各行扣收。
香港分行营运资金占用费的收取暂按总行原定的标准和原则办理。

四、总帐传输
（一）随会计科目设置调整，相应置换金融统计指标对应会计科目。
金融统计指标1112Ｅ3000拨付营运资金对应调整后“574拨出营运资金”；113251000拨入营运资金对应调整后会计科目“575拨入营运资金”。取消原对应会计科目“802拨付所属营运资本金”、“803上级拨入营运资本金”。
（二）总帐数据自动生成会计试算平衡表项目小计“十、现金及金融企业往来”应含会计科目“573经营调节基金”、“574拨出营运资金”和“575拨入营运资金”的余额。
（三）总帐传输的本次调整在1997年12月30日以前执行。

附件：营运资本金管理办法改革的帐务处理规定
一、有关科目的设置
（一）增设“574拨出营运资金”和“575拨入营运资金”，用以反映上级行与下级行之间营运资金拨付和占用的关系。
“574拨出营运资金”科目核算拨付所属的营运资金。本科目按拨付所属设明细户，拨付营运资金时记借方，收回营运资金时记贷方，余额在借方表示拨付所属的营运资金数。本科目由总行和一级分行使用。
“575拨入营运资金”科目核算上级行拨入的营运资金。本科目下设上级行户，增加营运资金时记贷方，减少营运资金时记借方，余额在贷方表示上级行拨入的营运资金数。本科目由一级分行和二级分行使用。
“拨出营运资金”和“拨入营运资金”的期末余额反映在试算平衡表的“现金及金融企业往来”项下，分别排列在试算平衡表第3页第53行和第54行；全行汇总后的试算平衡表中“拨入营运资金”和“拨出营运资金”的金额应相等。分行“拨入营运资金”和“拨出营运资金”的轧
差数归属在资产负债表的其他负债项目下，在全行本外币合并的资产负债表则只体现一个稳定的实收资本数。
（二）在“金融企业往来收入”下增设“营运资金利息收入户”，用以核算上级行拨给下级行营运资金收取的占用费。
（三）在“金融企业往来支出”下增设“营运资金利息支出户”，用以核算各行占用上级行营运资金所支付的占用费。
二、上收县级行营运资本金的帐务处理
各二级分行对所属县级行的营运资本金核对准确后，根据有关资料填制特种转帐凭证，向各县级行办理划款：
借：清算资金往来——清算中心往来户
贷：拨付所属营运资本金——××县级行户
县级行收到清算中心转来的“电子汇划付款补充报单”后进行帐务处理：
借：上级拨入营运资本金——上级行户
贷：清算资金往来——清算中心往来户
款项划转后，各县级行的“上级拨入营运资本金”和二级分行的“拨付所属营运资本金”帐户不得留有余额。
三、营运资金置换的帐务处理
（一）各一级分行按照总行1997年批复的营运资本金数，通过填制特种转帐凭证，进行科目置换。帐务处理：
总行：
借：拨出营运资金——××分行户
贷：拨付所属营运资本金——××分行户
一级分行：
借：上级拨入营运资本金——总行户
贷：拨入营运资金——总行户
（二）一级分行在对所属二级分行的营运资本金进行清理的基础上，组织系统内营运资本金科目的置换工作。
一级分行：
借：拨出营运资金——××分（支）行户
贷：拨付所属营运资本金——分（支）行户
二级分行：
借：上级拨入营运资本金——上级行户
贷：拨入营运资金——上级行户
（三）各行对本级国际部拨付的营运资本金进行清理后，进行科目置换。具体的帐务处理比照人民币进行。
（四）科目置换后，“上级拨入营运资本金”和“拨付所属营运资本金”帐户要做销户处理，今后各行不得再使用这两个科目。同时按照总行要求，对“拨入营运资金”和“拨出营运资金”设明细户核算，并建立起规范、系统、有效的管理制度。今后下级行未经上级行批准，一律不得
自行调增、调减“拨入营运资金”的余额。
四、营运资金拨入、拨出的帐务处理
总行和一级分行调整下级行营运资金时，都必须以正式文件通知下级行。
（一）总行和一级分行拨出营运资金的帐务处理。
总行和一级分行本级按相关文件编制营运资金调拨通知，并进行帐务处理：
借：拨出营运资金——××分（支）行户
贷：清算资金往来——清算中心往来户
（二）下级行收到上级行拨入的营运资金的帐务处理。
下级行按文件和清算中心转来的“电子汇划收款补充报单”进行帐务处理：
借：清算资金往来——清算中心往来户
贷：拨入营运资金——上级行户
五、收取营运资金占用费的帐务处理
总行财会部本级财会处按财会部资本金管理处出具的营运资金占用费划款通知扣收各行的营运资金占用费：
借：清算资金往来——清算中心往来户
贷：金融企业往来收入——营运资金利息收入户
各行财会部门接到清算中心转来的“电子汇划付款补充报单”后，据以入帐：
借：金融企业往来支出——营运资金利息支出户
贷：清算资金往来——清算中心往来户



1997年12月21日
浙江省杭州市建设委员会


杭州市建设委员会关于印发《杭州市建设工程项目管理单位资格备案暂行规定》的通知

杭建市发〔2005〕704号

各有关单位:
　　为了不断提高建设工程投资效益和管理水平,促进我市建设工程项目管理的健康发展,加强对项目管理单位的资格管理,规范建设工程项目管理行为,根据国家有关法律、法规和建设部《建设工程项目管理试行办法》、《杭州市建设工程项目管理暂行规定》,我委研究制定了《杭州市建设工程项目管理单位资格备案暂行规定》,现印发给你们,请认真遵照执行。在执行过程中发现问题的,请及时与我委建设市场管理处联系。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　杭州市建设委员会
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○五年九月七日


　　杭州市建设工程项目管理单位
　　资格备案暂行规定　　

　　第一条　为促进我市建设工程项目管理健康发展,加强对项目管理单位的资格管理,提高建设工程投资效益和管理水平,根据建设部《建设工程项目管理试行办法》,制定本规定。
　　第二条　在杭州市区范围内从事建设工程项目管理活动的,实施对项目管理单位的备案管理,适用本规定。
　　本规定所称建设工程项目管理,是指从事工程项目管理的单位(简称项目管理单位),受建设工程项目主管部门或投资主体(简称委托方)委托,对工程建设全过程或分阶段进行专业化管理和服务活动。
　　第三条　杭州市建设行政主管部门负责全市建设工程项目管理单位资格的归口管理。
　　第四条　项目管理单位按工作内容可分为融资建设、工程总承包和项目代建三大类。
　　(一)融资建设是指受委托,按照项目投、融资的模式,完成建设工程项目的融资、建设、运营、移交全过程工作。
　　融资建设项目管理单位资格条件:
　　(1)注册资本金达5000万元或净资产(事业)不少于4000万元,且具备融资建设实力和经历;
　　(2)具备工程勘察、设计甲级资质或施工总承包一级及以上资质或房地产开发一级资质;
　　(3)专职从事工程项目管理的建筑、结构、经济及相关专业技术人员总数不少于50人,其中具有高级技术职称的人员不少于6人,具有中级技术职称的人员不少于15人;
　　(4)有完善的组织结构,健全的管理制度和必要的技术装备;
　　(5)有固定办公场所,人均使用面积不少于6平方米。
　　(二)工程总承包是指受委托,对建设工程项目的勘察、设计、采购、施工、试运行(竣工验收)等全过程实行承包。
　　工程总承包项目管理单位资格条件:
　　(1)注册资本金达3000万元或净资产(事业)不少于2500万元;
　　(2)具备工程勘察、设计甲级资质或施工总承包一级及以上资质或房地产开发一级资质或工程监理甲级资质;
　　(3)专职从事工程项目管理的建筑、结构、经济及相关专业技术人员总数不少于30人,其中具有高级技术职称的人员不少于4人,具有中级技术职称的人员不少于10人;
　　(4)有完善的组织结构,健全的管理制度和必要的技术装备;
　　(5)有固定办公场所,人均使用面积不少于6平方米。
　　(三)项目代建是指受委托,负责建设工程项目全过程(从立项至交付使用)或各阶段建设管理工作。
　　代建项目管理单位资格条件:
　　(1)注册资本金达1000万元或净资产(事业)不少于500万元;
　　(2)具备工程勘察、设计、施工总承包或专业施工承包、房地产开发、工程监理、招标代理、造价咨询二级(乙级)及以上资质中的任何一项,或者其他满足建设管理工程要求的建设管理单位。
　　(3)专职从事工程项目管理的建筑、结构、经济及相关专业技术人员总数不少于10人,其中具有高级技术职称的人员不少于2人,具有中级技术职称的人员不少于4人;
　　(4)有完善的组织结构,健全的管理制度和必要的技术装备;
　　(5)有固定办公场所,人均使用面积不少于6平方米。
第五条　项目管理单位应在经核准的工程项目范围内开展建设工程项目管理业务。
　　第六条　施工企业不得在同一工程中同时承担代建和施工业务。
　　第七条　项目管理必须经市建设行政主管部门资格备案后,方能从事建设工程项目管理活动。资格备案受理时间一年两次,分别为每年的3月和9月。
　　第八条　项目管理单位资格备案须提交以下资料:
　　(一)项目管理单位备案申请表(一式两份+WORD电子文档);
　　(二)营业执照和资质证书复印件;
　　(三)验资报告;
　　(四)项目管理组织结构情况说明;
　　(五)管理制度和必要的技术装备情况说明;
　　(六)项目管理专业执业资格人员身份证、专业技术经济职称证书、执业资格证书、岗位注册证书复印件;
　　(七)项目管理单位和项目管理专业执业资格人员签订的,经劳动部门鉴证的一年以上的劳动合同复印件;
　　(八)经社会保险机构盖章的项目管理单位为项目管理专业执业资格人员缴纳养老保险、失业保险的缴费人员名单及每人的缴费金额;
　　(九)办公场地证明材料。
　　上述资料有原件的须提供原件(核对后即还)。资料(二)～(九)应按上列顺序装订成一册。
　　第九条　外地进杭项目管理单位资格备案须提交以下资料:
　　(一)外地项目管理单位备案申请表(一式两份+WORD电子文档);
　　(二)营业执照和资质证书复印件;
　　(三)经注册地建设行政主管部门备案的全套备案资料;
　　(四)办公场地证明材料。
　　第十条　市建设行政主管部门对符合条件的项目管理单位进行资格备案,并在备案申请表中预以确认,核发备案卡。备案工作时限为20个工作日。
　　第十一条　资格备案有效期为二年,期满时须重新备案,方能继续从事建设工程项目管理活动。
　　第十二条　项目管理单位在开展业务过程中,若发生项目管理专业执业资格人员增加或减少的,应在办理完相关人事变动手续后30日内,持调出人员的中止劳动关系证明、调入人员的相关资料进行变更备案。
　　第十三条　在完成项目管理业务后,项目管理单位应在工程交付后3个月内将评估报告及工作总结报市建设行政主管部门备案。
　　第十四条　项目管理单位存在下列情形之一的,市建设行政主管部门将视情节,分别给予警告、通报批评,情节严重的将依法作出相应的行政处罚:
　　(一)超范围承揽项目管理业务;
　　(二)允许其他单位或个人以本单位的名义开展项目管理业务;
　　(三)转让项目管理业务;
　　(四)违反项目管理委托合同,给委托方造成损失的。
　　第十五条　资格备案期满而不申请重新备案的,不得继续从事项目管理活动。未经备案的不得擅自开展项目管理业务。
　　第十六条　本办法由杭州市建设委员会负责解释。
　　第十七条　本办法自二○○五年十一月一日起施行。